Наследование в Российской Федерации осуществляется по завещанию и по закону, причем действующее законодательство на первое место выдвигает наследование по завещанию. Однако свобода завещания ограничена установлением в законе круга наследников (их принято называть обязательными или необходимыми), которые по закону вправе получить, независимо от содержания завещания, обязательную долю в наследстве (ст. 1149 ГК РФ).

Обозначим круг обязательных наследников, к которым относятся:

1.       несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя (в том числе усыновленные, а также зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после его смерти). Несовершеннолетние дети наследодателя всегда имеют право на обязательную долю в наследстве, независимо от того - учатся они или работают, вступили ли в брак до достижения совершеннолетия или были эмансипированными (признаны в установленном законом порядке полностью дееспособными) ч. 2 ст.21, ст. 27 ГК РФ.

2.       нетрудоспособные супруг и родители (усыновители) наследодателя. К нетрудоспособным лицам относятся женщины, достигшие 55 лет, и мужчины, достигшие 60 лет (нетрудоспособные по возрасту), а также инвалиды I, II, III групп (нетрудоспособные по состоянию здоровья).

3.       нетрудоспособных иждивенцев наследодателя можно разделить на две группы:первая группа: граждане, относящиеся к наследникам по закону (наследники со второй по седьмую очередь), нетрудоспособные ко дню открытия наследства, если не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении, независимо от того, проживали они совместно с наследодателем или нет, а именно (ст.1143 - ст.1145 ГК РФ):

o        а) полнородные и не полнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка, как со стороны отца, так и со стороны матери;

o        б) полнородные и не полнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя);

o        в) прадедушки и прабабушки наследодателя;

o        г) дети родных племянников и племянниц наследодателя (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки);

o        д) дети двоюродных внуков и внучек наследодателя (двоюродные правнуки и правнучки), дети его двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети его двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети);

o        е) пасынки, падчерицы, отчим и мачеха наследодателя.

Вторая группа: граждане, которые не являются наследниками по закону. но ко дню открытия наследства являлись нетрудоспособными и не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении и проживали совместно с ним.Для призвания к наследованию в качестве обязательных наследников иждивенцев наследодателя необходимо одновременное наличие нескольких условий:

o        нетрудоспособность,

o        нахождение таких лиц на полном содержании наследодателя, либо получение от него помощи, которая являлась бы для них основным и постоянным источником средств к существованию,

o        иждивенчество должно быть не менее года до момента смерти наследодателя

o        совместное проживание с наследодателем (если не являются наследниками в соответствии с законом – ст.1143 - ст.1145 ГК РФ).

Факт нахождения на иждивении наследодателя подтверждается решением суда, инвалидность - соответствующими документами. Указанный перечень обязательных наследников является исчерпывающим.Обязательные наследники наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Это значит, что размер обязательной доли составляет не менее ½ доли, которую наследник получил бы по закону, если бы не было завещания. Это правило применяется только к тем случаям, когда завещания были составлены после введения в действие ч.3 Гражданского кодекса РФ, - после 1 марта 2002 года. В отношении завещаний, оформленных ранее, размер обязательной доли составляет не менее 2/3 доли – по ГК РСФСР 1964 года.Для подсчета обязательной доли необходимо:Во-первых, вычислить законную долю наследника в идеальном (не денежном) выражении. При этом должны учитываться все наследники по закону соответствующей очереди, находящиеся в живых на день открытия наследства, которые могли бы наследовать при отсутствии завещания, включая нетрудоспособных иждивенцев наследодателя и наследников по праву представления, а также наследников по закону, зачатых при жизни наследодателя и родившихся живыми после открытия наследства (п. 1 ст. 1116 ГК РФ). Недостойные наследники - лица, не имеющие права наследовать в силу ст. 1117 ГК, при расчете законной доли во внимание не принимаются.Во-вторых, определить стоимость всего наследственного имущества (исходя из рыночной стоимости). Необходимо только для случаев, когда имеется и завещанное, и не завещанное имущество. В-третьих, исчислить законную долю наследника в денежном (стоимостном) выражении. Необходимо только для случаев, когда имеется и завещанное, и не завещанное имущество.Пример расчета обязательной доли в наследстве, когда завещано все имущество. Наследодатель завещал в 2005 году приватизированную квартиру сыну и брату в равных долях, другого не завещанного имущества у наследодателя не имеется. На день открытия наследства наследниками по закону являлись жена 56 лет, совершеннолетний внук (сын умершей дочери) и три сына, один из которых - инвалид III группы. Таким образом, имеются пять наследников по закону 1 очереди (ст.1142 ГК РФ).Обязательными наследниками являются: жена - пенсионерка и сын - инвалид, пожелавшие получить причитающуюся им обязательную долю.

При отсутствии завещания законная доля каждого из наследников составила бы 1/5 долю в наследстве. Наследник, имеющий право на обязательную долю в наследстве, наследует независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы ему при наследовании по закону (обязательная доля). Таким образом, каждый наследник, претендующий на обязательную долю, получает 1/2 долю от 1/5 доли, что равно 1/10 в наследстве (1/2 умножить на 1/5). Обязательная доля в идеальном выражении каждого наследника в данном случае составляет 1/10 долю наследства. В результате свидетельства о праве на наследство будут выданы по закону – на обязательную долю: жене пенсионерке и сыну инвалиду по 1/10 в праве собственности на квартиру; по завещанию - сыну и брату по 4/10 в праве собственности на квартиру. В данном случае (и во всех случаях, когда не имеется не завещанного имущества) размер обязательной доли может определяться в идеальном (не стоимостном) выражении, так как стоимость имущества в этом случае не имеет значения. Если же у наследодателя имеется как завещанное, так и не завещанное имущество, то необходимо установить размер обязательной доли как в идеальном, так и в стоимостном выражении. При расчете учитывается стоимость всего наследственного имущества (исходя из рыночной стоимости), включая предметы обычной домашней обстановки и обихода, денежные вклады, хранящиеся в кредитных учреждениях. Обязательная доля удовлетворяется, прежде всего, из не завещанной части наследственного имущества (даже если при этом уменьшаются права на наследство других наследников по закону), после чего не завещанное имущество делится поровну между остальными наследниками по закону. Когда не завещанного имущества не хватает для выдачи обязательной доли, недостаточная часть обязательной доли восполняется из завещанной части имущества, в таком случае наследник на обязательную долю в наследстве получает не завещанное имущество, а также часть завещанного имущества, и если имеются другие наследники по закону, то они не получают ничего.

Пример расчета обязательной доли в наследстве, когда завещана часть имущества. Наследодатель в 2003 году завещал дочери и внуку в равных долях каждому принадлежащую ему квартиру. Стоимость квартиры составляет 1 100 000 руб., имеется также не завещанный денежный вклад в размере 100 000 руб. Стоимость всего наследства составляет 1 200 000 руб. У наследодателя есть сын 30 лет и жена 60 лет, которые претендуют на обязательную долю в наследстве. Жена не имеет права на супружескую долю в имуществе, так как все имущество (квартира и вклад) было приобретено наследодателем до брака. В данном случае наследниками по закону (при отсутствии завещания) являлись бы три человека (дочь, сын, жена), доля каждого в наследстве составила бы 1/3. Поскольку есть как завещанное имущество (квартира), так и не завещанное (денежный вклад), обязательную долю необходимо определять как в идеальном, так и в стоимостном выражении. Обязательная доля в идеальном выражении будет равна 1/6 (1/2 от 1/3); в стоимостном выражении 1/6 доля от стоимости всего наследства (1 200 000 руб.) составляет 200 000 руб. За счет не завещанного имущества будет частично погашена обязательная доля жене в сумме 100 000 руб. - за счет денежного вклада. Остальная часть обязательной доли составляет 100 000 руб., и ее следует возместить за счет завещанной квартиры:
100 000 руб. - недостающая сумма обязательной доли,
1 100 000 руб. – стоимость квартиры,
100 000: 1 100 000 = 1/11 доля должна быть выделена из завещанного имущества - квартиры – обязательному наследнику (жене) в счет обязательной доли в наследстве. В результате будут выданы свидетельства о праве на наследство: по закону, как наследнику первой очереди (на основании ст. 1142 ГК), жене на денежный вклад; по закону на обязательную долю (на основании ст. 1149 ГК) жене - 1/11 доля в праве собственности на квартиру, по завещанию дочери и внуку по 5/11 долей в праве собственности на квартиру каждому.

Еще раз хочу обратить внимание на то, что в зависимости от времени оформления завещания по-разному будет исчисляться размер обязательной доли. Так, например, наследодатель в 2000 году полученный по наследству от своих родителей жилой дом завещал сыну. На момент открытия наследства имелись наследники по закону 1-ой очереди: жена 57 лет, дочь и сын, в пользу которого сделано завещание. Кроме жилого дома другого имущества у наследодателя нет, жена претендует на обязательную долю в наследстве. В данном случае, если бы наследование осуществлялось по закону, наследники наследовали бы по 1/3 доле наследства каждый. Обязательная доля жены будет определяться следующим образом: так как завещание сделано в 2000 году, обязательная доля в наследстве составляет 2/3 доли от 1/3 законной доли, что составляет 2/9 (2/3 умножить на ½) доли на жилой дом. Соответственно сыну полагается 7/9 долей в праве собственности на жилой дом. Не могут претендовать на обязательную долю недостойные наследники (граждане, которые своими умышленными противоправными действиями, направленными против наследодателя, кого-либо из его наследников, способствовали либо пытались способствовать призванию их самих или других лиц к наследованию либо способствовали или пытались способствовать увеличению причитающейся им или другим лицам доли наследства, если эти обстоятельства подтверждены в судебном порядке - ст. 1117 ГК).

Также законодателем установлена возможность уменьшения размера обязательной доли и даже отказа в ее присуждении (по ранее действовавшему закону не существовала). Эта возможность может быть реализована только в судебном порядке в том случае, если осуществление права на обязательную долю в наследстве повлечет за собой невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания (жилой дом, квартира и т.д.) или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (орудия труда, творческая мастерская и тому подобное) (п. 4 ст. 1149 ГК РФ).

все документы